出纳

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出纳岗位介绍

出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

出纳岗位职责

1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付。遵守库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行。现金管理要做到日清月结,账面余额与库存现金每日下班前应核对,发现问题,及时查对。银行存款账与银行对账单也要及时核对,如有不符,应立即通知银行调整。
2、根据会计制度的规定,在办理现金和银行存款收付业务时,要严格审核有关原始凭证,再据以编制收付款凭证,然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。
3、按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件,办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作,随着改革开放的深入发展,国际间经济交往日益频繁,外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度,及时办理结汇、购汇、付汇。避免国家外汇损失。
4、掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律,也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理,从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。
5、保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制,如发生短缺,属于出纳员责任的要进行赔偿。
6、保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要,在实际工作中,因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此,出纳员必须高度重视,建立严格的管理办法。通常,单位财务公章和出纳员名章要实行分管,交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用,各种票据要办理领用和注销手续。
以上岗位职责信息只作为参考,具体工作内容以实际岗位要求为准。

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出纳问答
问题一、怎样学习出纳
解答:出纳相对来说是最简单的会计工作,有点会计常识就可以了作了。最关键的是责任心和细心。刚接触出纳要勤对帐,做到日清月结,尤其是现金收支业务较多时更要细心。银行帐因为有往来传票一般不容易错。出纳员的工作一般有:一、收货款及其他次要业务收入二、支付货款,支付借款,报销公司日常费用,三、到银行进行结算,如取现金,结算转账支票等(如不懂问银行人员)出纳保管的帐有现金日记帐和银行日记帐。

问题二、会计与出纳的区别
解答:科学点说,会计是从根据原始凭证编制记账凭证开始到填写各种账簿一直要最后编制报表的工作者,而出纳只负责和“现金”银行存款“有关的业务,比如现金日记账和银行存款日记账就是出纳登记的,如果用财务软件,也只有出纳和账套主管可以管现金及银行存款账。另外,公司的所有物品和库存现金都是出纳负责保管的。简单说,会计是管账的,出纳是管钱的。

问题三、出纳怎样做账?
解答:出纳就两本账,现金日记账和银行日记账。现金日记账,就是出纳每天收或付的现金如实填写;银行日记账,就按银行存款的进出记录来写(注明,如果银行不是同一家,要分开做银行日记账)。

问题四、出纳和外勤会计应该选择哪个?
解答:出纳就是管理现金进出的, 外勤会计就是负责会计上外出的事情,包括去税务局开票,报税,办红票,或者是去外管局等.估计也有跑银行的, 这个要看公司的安排了。 但是有的公司这些工作都是一个人做的.所以也没什么区别了。